Командировки сотрудников, связанные с деятельностью компании, являются неотъемлемой частью многих предприятий. Для командировки работник получает служебное поручение, согласно которому действует. Сроки поездки всегда оговариваются отдельно. На время командировки рабочее место за работником обязательно сохраняется, как и его средней заработок. Траты на проезд, проживание, питание или иные расходы, связанные с поездкой, компенсируются работодателем.
При отправлении на служебное задание в другой город сотрудник обязан отчитаться и предоставить отчетные документы для командировочных. Только в этом случае они будут компенсированы организацией.
Особенности подтверждения и сбора отчетной документации
Служебные поездки в большинстве случаев считаются со дня, в который выезжает сотрудник. Но на усмотрение компании условие может быть изменено. Необходимо согласовать все особенности командировки, после чего составляется приказ. В нем отражена вся информация о поездке, на основании этого документа производятся суточные выплаты.
Основная задача командированного сотрудника — сохранить все документы, чеки, талоны, подтверждающие расходы во время выполнения трудовых задач.
Отчет о расходах сопровождается следующими этапами:
- Сбор всех видов отчетных документов.
- Заполнение и сдача авансового отчета.
- Составление служебной записки.
Последнее требование актуально в случаях, когда невозможно восстановить утраченные чеки или иные отчетные документы. Обязательно указывается объем средств, полученных на командировку. Предоставляется отчет о произведенных расходах и выводится остаток при его наличии. Либо регистрируется факт перерасхода. Бухгалтерия проводит сверки всех документов, затем выполняется перерасчет произведенных затрат.
Важно! Авансовый отчет составляется в течение трех дней после возвращения из поездки. В этот же срок необходимо приложить документы о расходах.
Подсчет расходов на командировку
На территории РФ действуют утвержденные условия, касающиеся командировочных начислений. Расходы, связанные с арендой жилья, транспортных и иных затрат являются необходимой тратой, которая обоснована наличием чеков. С командировочных начислений страховые взносы И НДФЛ не взимаются.
Сумма суточных по России составляет 700 рублей за одни сутки, в заграничные страны 2500 в сутки. При этом бухгалтерия может сократить налоговую базу на прибыль за счет расходов по командировкам. В организациях нередко предусмотрена компенсация оплаты за питание.
К отчетной документации также предъявляются требования. Консультация профессионального сервиса поможет правильно оформить все затраты, связанные с командировкой.
Автор: Рамаз Алфёров
Комментарии